Optioner Vs 401k

Finansiella planeringsstrategier. Pensionsplanering med aktieoptioner och RSUs del 1 Pre-Retirement. Du bör börja planera för din pensionering minst 10 till 15 år före ditt pensionsdag, om inte tidigare. För att förhindra att alla dina aktieoptioner blir betala vid pensionering, överväga att starta ett regelbundet program för att utöva alternativ långt före ditt pensionsdatum. Samtidigt kan säkerhetskontrolllagret och RSU: erna bli viktigt när du är nära pensionen. Övningsövningar eller begränsad aktiebehållning kan låta dig bidra med mer pengar till din 401 k plan. You har alltid tänkt att använda intäkterna från ditt företags aktiebidrag för att bekvämt gå i pension Men du har aldrig haft en specifik plan för hur du använder dessa bidrag eller förstått pensionsrelaterade frågor Oavsett om du har aktieoptioner, aktiekurs rättigheter SAR, begränsat lager eller begränsade aktier RSUs, den här tredelade artikelserien diskuterar frågor som ska beaktas när du planerar för pensionärer När du är på toppen av din karriär, hyser en familj eller betalar för barns högskoleutbildning, är det svårt att tänka på planering för din egen pensionering. Det kan Det finns inget överskott i kassaflödet för att rädda. De beslut som du fattar under dina pensionsålder påverkar emellertid direkt när du kan gå i pension och vilken inkomstnivå du kan njuta av under dessa år. Du bör börja planera för din pension minst 10-15 år före ditt pensionsålder, om inte tidigare. Hur aktieoptionerna passar in i dina pensionsmål. Folk tänker ofta på antalet de behöver nå för att gå i pension. Detta är vanligtvis värdet av dina investerings tillgångar på ditt pensionsdatum som du behöver för att lev bekvämt fram till den dag du dör Men det finns inget sådant som ett magiskt tal för någon I stället är det belopp du behöver byta dagligen med dussintals variabler som din familj s sysselsättning status, din hälsa, din levnadsstandard, dina barns behov och önskemål, finansmarknaderna och mer Således bör du utvärdera dina framsteg mot pensionering minst årligen. Du borde inte se aktieoptioner på samma sätt som du ser på andra aktier eller fonder i din portfölj. Om aktieoptioner är en betydande del av din portfölj blir analysen ännu svårare. Du borde inte se alternativ på samma sätt som du ser på andra aktier eller fonder. Medan alternativ är en aktiekomponent är de mycket riskfyllda än aktier som du äger direkt eller obestränkt aktiekurs Aktieoptionerna kan vara mycket volatila och den procentandel av din investeringsportfölj de utgör kan ändras dagligen. Dessutom är de koncentrerade till ett lager som ditt företag spolar här, du kan också ha stora mängder aktiebolag i din 401 k plan Slutligen kontrollerar du inte direkt storleken på optionsbidrag och andra aktier som du får varje år. Det är inte vanligt att du tränar dina aktieoptioner tidigt utan att ha en mycket bättre investeringsmöjlighet någon annanstans Därför måste du samordna dina övriga investeringar kring dina aktieoptioner. Exempel Ditt ålder anger att du borde ha cirka 50 av dina investeringsaktier i aktier, varav 9 bör vara små aktiebolag, 13 bör vara internationella aktier och 28 bör vara aktiebolag. Antag också att dina optioner utgör 56 av värdet på dina investerings tillgångar. Tänk inte att du har hela kapitalkomponenten som omfattas av värdet av dina alternativ Du borde räkna alternativen mot endast 9 av småföretagens tillväxt och lägga till de internationella och stora cap-komponenterna tills de når de önskade nivåerna för din ålder. Vad händer med dina utestående aktiebidrag när du går i pension. Stock beviljar nästan har alltid reserveringsbestämmelser, som vanligtvis är baserade på din fortsatta anställning hos ditt företag När du har gått i pension kommer din aktieplan att närmare när eller om vinsten fortsätter eller slutar Pensionering är en typ av uppsägning enligt de flesta aktieplaner Företag behandlar pensionering mer generöst än uppsägning av anställningen för att arbeta för ett annat företag Granska noggrant dina aktiebestämmelser för de regler och definitioner som gäller för normal pension och förtidspension om det gör denna skillnad Välj sedan ett pensionsdatum som maximerar antalet upptagna optioner och aktier. Enligt en 2013-undersökning av National Association of Stock Plan Professionals NASPP, låter en liten minoritet av företagen alternativen fortsätta att väga normalt eller påskynda vinsten på normal eller Förtidspensionering. Behandling vid pensionering. För vissa företag beror dessa bestämmelser på antalet år du arbetade i företaget före pensionering. Till exempel kan bestämmelserna tillämpas efter att du har jobbat hos företaget i 20 år. När du är nära pension är det viktigt att se över dessa bestämmelser i din aktieplan och i dina specifika bidrag. Alltid om din Företaget tillåter intäkter att fortsätta eller påskynda intäkterna, så snart du inte längre är anställd av ditt företag, måste du utöva incitamentsprogramoptioner ISOs inom tre månader från att du slutar din anställning för att förhindra att de blir oföränderliga aktieoptioner NQSOs Eftersom ISOs beskattas mer gynnsamt än NQSOs när du utövar och innehar aktierna bör du göra en noggrann inventering av alla dina alternativ när du lämnar ditt företag. Dessa problem, inklusive övningsregler vid och efter uppsägning som du måste följa för att undvika att förlora värdefulla aktieoptioner diskuteras i detalj i del 2 se även en relaterad FAQ. Denna planeringsprocess är särskilt viktig när du förväntar dig att dina aktieoptioner eller SARs står för en stor del av ditt pensionsboendeägg. Beslut om aktieoptioner bör börja vid varje tilldelning. För att förhindra alla aktieoptioner från förfallna vid pensionering, bör de flesta börja ett regelbundet program för att utöva alternativ bra för pensionärer t Detta hjälper dig också att diversifiera om alltför mycket av din nettovärde ska vara kopplad till rörelser i ditt företags aktiekurs. För att förhindra att alla dina aktieoptioner blir förfallna vid pensionering, överväga att starta ett vanligt program för att utöva alternativen långt före pensionering. tid har några alternativa övningsstrategier uppstått som skattförnuftiga, oavsett om du sparar eller spenderar alternativet fortsätter. Låt inte skatten ensam styra ditt beslutsfattande. Även om du noggrant ska utvärdera skattemässiga konsekvenser av transaktioner, tappa inte syn av den allmänna ekonomin Detta är svårt att göra på grund av svårigheten att förutsäga med någon viss noggrannhet det framtida värdet av ditt företagslager eller den förlorade möjligheten till en alternativ investering för dina vinster. Även om skattemässiga konsekvenser av en skatte - Planerad strategi är ganska lätt att beräkna, den långsiktiga ekonomin garanteras aldrig Därför presenteras nästa planeringsförslag för att förklara skatten o utfall och försök inte rekommendera den erbjudna strategin Dessutom måste du överväga dina unika fakta och omständigheter innan du utför något av följande förslag. När du har för avsikt att utöva ISOs och behåll aktien är det i allmänhet klokt att undvika alternativ minimiskatt AMT när det är möjligt Det tar rätt planering och finjustering Om AMT är oundvikligt, måste AMT emellertid återvinnas så snabbt som möjligt under senare år med hjälp av AMT-krediterna. Du måste sedan hålla två uppsättningar poster en för att spåra den vanliga skattebasen och den andra för att spåra AMT-basen för det lager som förvärvas varje år, se relaterade vanliga frågor om AMT-kredit. Om du också dör med oanvända AMT-krediter, överförs de oanvända krediterna inte efter döden till ditt egendom eller mottagare. Du bör utforma en optionsutövningsstrategi som minimerar den totala AMT som betalas i samband med utövandet av ISO: s, se en relaterad FAQ för en rad strategier. En popu lar strategi är att utöva tillräckligt många ISO-värden varje år för att undvika att AMT utlöses, se en relaterad FAQ om denna teknik. Aktien som förvärvas genom utnyttjande av optionerna bör om möjligt hållas för den obligatoriska innehavsperioden på två år från tilldelningsdatumet och ett år från utövningsdagen Därefter kan beståndet, för den fulla ökningen över anskaffningskostnaden, säljas vid behov till förmånliga långsiktiga kapitalvinster. En annan strategi för dem som vill diversifiera innebär att man utövar och säljer alternativ i olika år Detta är ett mer aggressivt ISO-träningsprogram Under det utövar du ISOs och drabbas av AMT varje år Så snart du har behållit beståndet för den obligatoriska ettårsperioden, förutsatt att den tvååriga innehavsperioden från bidrag till försäljning också uppnås, du säljer det för långfristig vinst Du upprepar det här mönstret varje år så att varje år innehåller en ISO-övning och en försäljning av aktier som förvärvats av föregående år s ISO-övning Denna strategi fungerar bäst när du vill diversifiera en stor mängd aktier över tiden, möta den långsiktiga innehavsperioden och sälja beståndet varje år till gynnsamma kursvinster. Den primära nackdelen är att AMT betalas varje år när ISO-systemen utövas. Även om vissa av AMT kan återkrävas det följande året när börsen säljs kan du aldrig helt återhämta hela AMT-beloppet som du betalat Se en relaterad FAQ om att sälja ISO-lager som utlöste AMT. Nonqualified Stock Options NQSOs. You kanske vill vänta med att utöva dina NQSOs om du tror att aktievärdet kommer att fortsätta att uppskattas till slutet av optionsperioden Under tiden kanske pengarna du annars skulle använda för att utnyttja optionerna och hålla aktierna ger en bättre avkastning på annat håll. Dessutom spreds spridningen när du utövar NQSOs är beskattningsbar, så det växer skatteuppskjuten tills du tränar. Därför kommer lite eller ingen skatt eller ekonomisk fördel med att utöva alternativen före utgångsdatum och betala skatt es tidigare än nödvändigt Om du inte har andra överväganden, till exempel ett behov av pengar från att träna och omedelbart sälja, eller locka till en mer lovande investering för vinsterna, har du generellt inget incitament för en tidig övning. Säkerhetsbegränsat lager och RSU kan erbjuda blir viktigt när du är nära pension. Fritt lager och RSU. Det finns en uppfattning om att begränsade aktier och begränsade aktier RSU har mer värde än aktieoptioner eftersom de alltid behåller något värde, även om aktien minskar Aktieoptioner på den andra hand kan förlora hela sitt värde om handelspriset sjunker under lösenpriset. Säkerheten som erbjuds av begränsat lager och RSU blir ännu viktigare när du närmar dig pensionen. Om ditt företag betalar utdelning, får du vanligtvis dem på vägen eller vid aktieoptionerna har större uppåtriktade potentialer och kan därmed producera mer rikedom än begränsat lager och RSU. Dessutom är optionsoptioner ger dig mer kontroll över när du känner igen den skattepliktiga inkomsten och generellt ger längre skatteuppskjutning än begränsat lager och RSU, som vanligtvis blir beskattningsbara vid intjäning inom fyra år från stipendiet, se relevant FAQ om beskattning av begränsat lager. Kontrast detta med aktieoptioner, som i allmänhet upphör att gälla 10 år från bidragsdatumet Idealiskt kommer din investeringsportfölj att innehålla både bundna aktie - och aktieoptioner. Inkomster som erkänts av att utöva NQSO eller SAR, en diskvalificerad disposition av ISO eller ESPP och innehav av begränsat lager ingår ofta i din totala inkomst för att beräkna det belopp du kan bidra till ditt företag s 401 k plan bekräfta detta med ditt företag Anställdas bidrag till en 401 k plan är begränsat till 18 000 år 2016 De som är över 50 kan lägga till ytterligare 6 000 per år för ett maximalt bidrag av 24 000 år 2016. Övningsövningar eller inskränkt aktiebeställning kan låta dig bidra med mer pengar till yo din 401 k plan. Därför kan aktieutjämning ge dig mer pengar för att bidra till din 401 k plan när 1 ditt bidragsbelopp är baserat på en procentandel av din ersättning och 2 ditt årliga bidrag är normalt under det årliga maximala Du bör bekräfta din individuella situation med din 401 k-administratör. Mängden årlig inkomst som dikterar din behörighet att bidra till en Roth IRA kallas modifierad justerad bruttoinkomst MAGI Detta är ditt vanliga justerade bruttoinkomst AGI med några skillnader, t. ex. eventuella inkomster från omvandlingen av en Roth IRA räknas inte i MAGI Om din MAGI överstiger Roth-inkomstgränserna för din avkastning, förlorar du förmågan att bidra till en Roth IRA. Du kan dock fortfarande konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA med hjälp av vinsterna från din aktiekompensation att betala skatterna se en artikel om Roth-omvandlingar på annat håll på denna webbplats. För taxeringsåret 2016 är bidragsgränserna för en Roth IRA 5.500 för en person under 50 och 6,50 0 för en person som är 50 år eller äldre före årets slut För att vara berättigad till maximala bidrag år 2016 måste gifta gemensamma filers ha MAGI på 184 000 eller mindre och enstaka filers måste ha MAGI på 117 000 eller mindre. Fasningsområdet för partiell Bidrag sträcker sig därifrån upp till ett inkomsttak på 194 000 för gifta gemensamma filers upp till 132 000 för enskilda filers, utöver vilka bidrag inte är tillåtna. Allt fram till inlämningsfristen för din 2016-avkastning i april 2017 kan du göra bidrag som fortfarande räkna för 2016 skatteåret IRS Publication 590-A har mer information. För taxeringsåret 2017 är bidragsgränserna för en Roth IRA 5.500 för en person under 50 och 6.500 för en person som är 50 eller äldre före slutet av år För att vara berättigad till maximala bidrag år 2017 måste gifta gemensamma filers ha MAGI på 186 000 eller mindre och enstaka filers måste ha MAGI på 118 000 eller mindre. Utfasningsområdet för delbetalningar sträcker sig därifrån upp till en inkomst taket på 196 000 för gifta gemensamma filers upp till 133 000 för enstaka filers, utöver vilka bidrag inte är tillåtna. Allt fram till inlämningsfristen för din 2017-avkastning i april 2018 kan du göra avgifter som fortfarande räknas för 2017 skatteåret IRS Publication 590-A har mer information. Effekten av aktiebidrag beror på vilken typ av bidrag ISO-övningar inte genererar inkomster som ingår i justerad bruttoinkomst AGI. Om du utövar och håller ISOs, är den potentiella resulterande alternativa minimiskatten AMT inte men om ISO diskvalificeras, t. ex. genom försäljning på samma dag eller försäljning under samma år av träning och blir en NQSO, klassificeras inkomsten som vanligt inkomst och går in i AGI NQSOs och aktievärderingsrätter genererar alltid ordinarie inkomst vid övning och Begränsat lager RSU gör alltid det vid uppgörelse, om inte IRS klassificerar inkomst som uppskjuten ersättning. För traditionella IRA, när ingen av ägarna omfattas av en rättighet Irement-planen på jobbet finns det inga AGI-gränser för att göra ett skattefinansierat IRA-bidrag. När bara en make är täckt av en plan på jobbet, blir reglerna mer komplicerade och du bör konsultera IRS Publication 590.Turning Stock Grant Gains Into Uppskjuten ersättning. Stödet är utformat för att kompensera anställda för arbetsprestation snarare än att tillhandahålla pensionsförmåner. De flesta personaloptionerna kommer därför att löpa ut långt innan du går i pension. Du kanske inte behöver pengar nu eller kan inte ha bråttom att betala skatt på optionsvinsterna vid övning Under vissa mycket speciella omständigheter kan du kanske konvertera dina optionsvinster, förutsatt att avsnitt 409A i Internal Revenue Code inte bestraffar det. Mer information finns i min artikel Konvertera ditt aktieoption Sprid till icke-kvalificerad uppskjuten ersättning någon annanstans på denna webbplats Med RSUs som västar under din anställning kan du ha möjlighet att skjuta upp beskattning till pension, som förklaras i en annan FA Q. Part 2 i denna serie vänder sig till övervägandena för din planering under det år du går i pension från jobbet. Carol Cantrell är advokat och juridisk planerare med advokatbyrån Cantrell Cowan i Houston, Texas. Hon koncentrerar sig på ekonomisk planering för chefer , familjer och pensionärer med specialitet på aktieoptioner, förtroende, partnerskap och fastighetsskatt. Hon är författare till bokguiden för fastighetsskatt, skatt och finansiell planering med optionsoptioner, publicerad av CCH, ett WoltersKluwer-företag. Delar av detta artikeln är baserad på den boken Denna artikel publicerades enbart för innehållet och kvaliteten Varken författaren eller hennes firma kompenserade oss i utbyte mot dess publicering. Skriv ut denna artikel. Share denna artikel. Fidelity International Usage Agreement. You besöker från utsidan av Förenta staterna och du måste acceptera det internationella användningsavtalet innan du kan fortsätta. Denna webbplats är avsedd att endast göras tillgänglig för individer i USA Inget på denna sida anses vara en uppmaning att köpa eller ett erbjudande att sälja en säkerhet, eller någon annan produkt eller tjänst, till någon person i någon jurisdiktion där ett sådant erbjudande, upphandling, köp eller försäljning skulle vara olaglig enligt lagen i denna jurisdiktion och ingen av värdepapper, produkter eller tjänster som beskrivs häri har blivit auktoriserade att begäras, erbjudas, köpts eller säljas utanför USA. Genom att använda denna webbplats godkänner du användningen av cookies som samlar in information om besökare för att fortsätta till denna webbplats, Du måste bekräfta att du förstår och godkänner dessa användarvillkor genom att klicka på Jag accepterar nedan. Visa mig internationella alternativ. Fortsätt till. Cookies kan användas för ett antal ändamål som säkerhet, webbplats anpassning och analys och kan samla en mängd av information som datum och tid för besök, visade sidor och accessenheter som används. Baserat i USA är Fidelity Investments bland de mest diversifierade finansiella tjänsterna s i världen Vårt grundläggande uppdrag är att hjälpa kunder och kunder att uppnå sina ekonomiska mål.1998 2016 FMR LLC. Alla rättigheter reserverade. Hemsidor. Hur väljer du en anställdsaktieplan för ditt företag. Många företag vi möter har en ganska bra idé av vilken typ av anställningsplan som de vill använda, vanligtvis baserade på specifika behov och mål. Ibland kan de dock betjänas bättre av en annan slags aktieplan. Men andra säger att de tycker om att ha en anställdas ägarplan, men de återkommer inte säker på vad det kan vara Denna artikel kommer att starta dig på vägen för att välja och genomföra planen eller planerna som passar bäst för ditt företag. Planer för bredbaserat anställningsägande. Låt oss börja med att snabbt granska de viktigaste möjligheterna för bredbaserad medarbetare ägande En bredbaserad plan är en där de flesta eller alla anställda kan delta Anmälan till icke-U-läsare som allt annat på den här sidan, det här är USA-specifikt. En anställnings aktieägande plan ESOP är en typ o En skattekvalificerad personalförmånsplan där de flesta eller alla tillgångarna är investerade i arbetsgivarens lager. Liksom vinstdelning och 401 k planer, som styrs av många av samma lagar, måste en ESOP i allmänhet innehålla åtminstone alla full - Tidsmedarbetare som uppfyller vissa ålders - och tjänstekrav. Anställda faktiskt inte köper aktier i en ESOP. I stället bidrar företaget egna aktier till planen, bidrar kontant till att köpa egna aktier ofta från en befintlig ägare, eller har oftast planen låna pengar för att köpa aktier. Företaget har återbetalat lånet. Alla dessa användningsområden har betydande skattefördelar för företaget, anställda och säljare. Medarbetarna gradvis väcker in sina konton och får sina förmåner när de lämnar företaget även om det kan finnas utdelningar före detta Närmare 13 miljoner anställda i över 7 000 företag, för det mesta nära hållna, deltar i ESOP. En optionsprogram ger anställda rätt att köpa aktiebolag till en viss pr is under en bestämd period när alternativet har placerats Så om en anställd får ett alternativ på 100 aktier till 10 och aktiekursen går upp till 20 kan medarbetaren utnyttja optionen och köpa de 100 aktierna till 10 vardera, sälja dem på marknaden för 20 vardera och lindra skillnaden Men om aktiekursen aldrig stiger över optionspriset, kommer medarbetaren helt enkelt inte att utnyttja optionen. Optioner kan ges till så få eller så få anställda som du önskar. Om ni miljoner anställda i tusentals av bolag, både offentliga och privata, håller för närvarande aktieoptioner. Övriga former av individuella aktieplaner Begränsat aktieinnehav ger anställda rätt att förvärva aktier genom gåva eller köp till ett verkligt värde av diskonterat värde. De kan endast ta del av aktierna, dock , när vissa begränsningar, vanligtvis ett övertagande krav, är uppfyllda. Phantom-aktier betalar en framtida kontant eller delad bonus som är lika med värdet av ett visst antal aktier. När phantom stock utmärkelser löses i form av stoc k, de kallas begränsade aktieandelar Aktievärderingsrättigheter ger rätt till värdet av ett utpekat antal aktier, vanligtvis betalda kontant, men ibland avvecklas i aktier kallas det aktierelaterade SAR-aktiekurserna är direkta bidrag av aktier till anställda I vissa fall beviljas dessa aktier endast om vissa avtalsvillkor företag, grupp eller enskilda är uppfyllda. Dessa utmärkelser kallas vanligtvis prestationsaktier. En personalinköpsplan ESPP är lite som en optionsplan Det ger anställda chansen att köpa aktier, vanligtvis genom löneavdragsavdrag under en 3- till 27-månaders erbjudande Priset är vanligtvis diskonterat upp till 15 från marknadspriset Vanligtvis kan medarbetare välja att köpa lager till rabatt från det lägsta av priset antingen i början eller slutet av ESPP-erbjudandeperioden, vilket kan öka rabatten ytterligare. Som med ett aktieoption, efter att ha förvärvat beståndet, kan arbetstagaren sälja det för en kvart Icke-vinst eller håll fast vid det för en stund Till skillnad från aktieoptioner innebär det diskonterade priset som är inbyggt i de flesta ESPP att medarbetarna kan tjäna även om aktiekursen har gått ner sedan bidragsdatumet. Företagen upprättar vanligtvis ESPP som skattekvalificerade 423-planer, vilka innebär att nästan alla heltidsanställda med 2 år eller mer av tjänsten måste tillåtas delta, men i många fall väljer många att inte många miljoner anställda, nästan alltid i offentliga företag, befinner sig i ESPPs. ESOPs är inte alternativ. Personer som är bekant med aktieoptioner och stöter på ordet ESOP tycker ibland att det betyder Employee Stock Option Plan, men det betyder inget av det slag som förklaras ovan ESOPs och alternativen är helt olika. Inte heller är ESOP en generisk term för en personalplan, den har en mycket specifik juridisk definition Utanför USA ESOP innebär olika saker, allt från amerikanska ESOP-liknande planer till optionsprogram. Incitamentsaktiealternativet är inte en generisk term. En annan vanlig missuppfattning är att incitamentoptioner är en allmän term för optionsoptioner som ges som incitament för anställda, etc. I själva verket är incitamentoptionerna en av två typer av kompensationsoptioner den andra typen är det icke-kvalificerade aktieoptionen och det har mycket specifika juridiska krav. Typiska situationer. Hade täckt de planer du kan använda, låt oss se var de passar in i typiska företagsituationer. Privata Closely Held Företag som planerar att bli offentliga eller förvärvas hög - tech startups etc. Trots alla aktiemarknads - och bokföringsregeländringar som har skett under det senaste decenniet är alternativen fortfarande valfri valuta när det gäller att attrahera och behålla bra anställda. många högteknologiska arbetstagare vann inte jobba utan alternativ Som Företaget går offentligt, det är vanligt att också lägga in en börsköpsplan. Det finns ett växande intresse, men i lager uppskattningsrättigheter och begränsar Behållna företag med ägare som vill sälja några eller alla sina aktier. En ESOP är vanligtvis det bästa valet. I de flesta fall kommer ESOP att låna pengar för att köpa ut aktierna, men företaget kan bara sätta in pengar för flera år i en gradvis försäljning Företag kan använda pengar före skatt för att köpa en ägare där ute, det finns inget annat sätt att göra än en ESOP Om företaget är ett C-företag istället för S, kommer ägaren, om vissa villkor är uppfyllda, att kunna undvika att betala skatter på försäljningsintäkterna förutsatt att de rullas över till aktier i amerikanska operativbolag. Aktieoptioner skulle inte fungera alls. Traditionella närstående företag som kommer att vara privata men inte ha en säljägare Om ditt företag kommer inte att uppleva en likviditetshändelse som är offentlig eller förvärvas, då har du flera val En ESOP ger de flesta skatteförmåner till anställda och företaget, men det kräver att reserveringar görs utifrån relativ kompensation sation eller en högre nivå formel som omfattas av intjänande och service krav för att komma in i planen Värderingsrättigheter eller fantomlager är vanligtvis det bästa valet om du vill ge ersättningar till anställda baserat på meriter eller någon annan diskretionär grund. Med optionsrätter eller ett lager köpplan skulle ditt företag behöva skapa en marknad för aktien, vilket kan skapa kostsamma och besvärliga värdepappersrättemissioner. Alternativ eller köpplaner används allmänt endast som förvaltningskompensation i sådana företag. Offentliga företag. På vissa sätt har offentliga företag mer flexibilitet vid val av aktieplan eftersom 1 finns en marknad för aktien, vilket innebär att företaget inte behöver köpa tillbaka det från anställda 2 det finns inga värdepappersfrågor eftersom aktien redan är registrerad och 3 de har vanligtvis större budgetar än privata företag, varav några till exempel balk vid betalning av de höga belopp som är förknippade med att skapa en ESOP. Således har urvalsprocessen mindre göra med att eliminera de planer som helt enkelt vunnit t fungerar bra och mer att göra med att väga deras plusser och minuser. Stödet alternativa begränsat lager, aktie apprecieringsrättigheter och fantomlager och i mindre utsträckning köpoptionsplaner är särskilt användbara när du anställer typer av anställda som förväntar dem som anställningsvillkor och att ha anställda köpa aktier genom alternativ och köpplaner kan vara en inkomstkälla för företaget men glöm inte ESOPs som en långsiktig skattebefriad plan, esop kan hjälpa både ett företag och dess anställda att utveckla en äkta ägarkultur. Att använda en 401 k plan för arbetsgivarlagret i ett offentligt företag är mer kontroversiellt I kölvattnet av bokföringsskandaler hos Enron och andra företag inlämnades dussintals rättegångar mot arbetsgivare och planerande fiduciaries för att inte avlägsna arbetsgivarbeståndet som ett investeringsalternativ i en 401 k-plan och eller fortsätta att bidra med aktiebolag som en match. Samma process startade hela tiden efter st ock-marknadskraschen 2008 och 2009 Medarbetarna började flytta mer tillgångar ur arbetslagret från 19 i början av årtiondet till cirka 10 i slutet och företag blev mer försiktiga över att överlasta aktiebolag i planerna. För fler företag, detta kursen är försiktig. I många fall vill du ha minst två typer av planer, till exempel en bred optionsplan, plus en ESOP eller en optionsplan plus en bred baserad 423-köpsplan, mm Vad du gör beror på önskemål och behov hos ditt företag och dina anställda. Mycket små privata företag på en budget. Vad om ditt företag är väldigt litet, kanske 7 eller 10 anställda, planerar att stanna på det sättet och kostnaden för att sätta upp en ESOP eller till och med en 401 k plan verkar oöverträffad Det finns inget enkelt svar för dig. kanske en årlig kontantbonus baserat på företagsprestanda skulle vara bättre än en aktieplan. Du kanske läser vår konceptuella guide till anställd ägarskap för mycket småföretag för fler idéer och ag eneral jordning i frågorna. Syntetisk Equity. Syntetiskt eget kapital avser planer som phantom stock eller aktie apprecieringsrättigheter SARs som ger anställda en utbetalning, vanligtvis i kontanter, baserat på ökningen av bolagets börsvärde. Medarbetare kan få aktier i stället för kontanter i fall av fantomlager som avvecklas aktier, kallas det vanligtvis som en fondplan. Syntetiska aktieplaner är relativt lätta att skapa och underhålla, och de är i allmänhet inte föremål för värdepapperslagar. Det underliggande beståndet måste fortfarande värderas på ett rimligt sätt, inte bara ett gissning av styrelsen eller en enkel formel och bidrag beviljas som ersättning för bokföringsändamål Om planerna är avsedda att betala vid pensionering eller en viss tid långt in i framtiden, kan de betraktas som pensionsplaner och därmed omfattas av de komplexa reglerna för Arbetsgivaravgångsäkerhetslagen ERISA om inte begränsad till ett litet antal anställda Planer med typiska utbetalningar om tre till fem år är inte ett problem. att gå från här. En artikel som denna kan bara klia på ytan av ett komplicerat ämne. De förslag som görs här är bara förslag och kanske inte passar din speciella situation. Det är därför som rubriken ovan läser vanliga situationer. Det är viktigt att du utbildar dig vidare och om du skapar en plan, hyr de rätta personerna för att hjälpa dig. Ytterligare läsning. Vår hemsida har många artiklar om anställdas äganderätt En långfattad allmän introduktion till alla dessa planer är en omfattande översikt över anställdas ägande. Vi har också många publikationer från Korta utgåvor till långa böcker En bra utgångspunkt om du är osäker på vilken typ av plan du vill ha är beslutsfattarens Guide till Equity Compensation. Personlig råd och förslag. Om du är medlem av NCEO eller om du går med i oss kan du ring eller maila med frågor eller bara för att ha en allmän diskussion Vi föreslår alltid att medlemmar som bestämmer vilken plan som ska användas kontakta oss. Du kan också anställa oss för att prata med ditt företag eller proffs vide introduktionskonsult. Hyr tjänsteleverantörer att ställa in din plan. Det är viktigt att du inte bara är välinformerad utan också att du anlitar erfarna, kvalificerade och etiska proffs. Läs vår artikel om att välja tjänsteleverantörer och kolla sedan våra Service Provider Directory-medlemmar har tillgång till en ESOP Lender Directory i det enda medlemmars område på vår webbplats. Och inte glöm. En personalplan kan betyda mycket lite för anställda såvida du inte kommunicerar det bra. När du utforskar vad vi har att erbjuda, missa inte vår resurser för att kommunicera planer till anställda som ESOP Communications Sourcebook plus våra webbseminarier och personliga möten för att kommunicera med anställda samt våra ägarkulturresurser. För en boklängdsguide för att välja och utforma företagsaktieplaner, se Beslutsfattandet Maker s Guide till Equity Compensation.